_ Código: MP0448.
_ Duración: 160 horas.
Resultados de aprendizaxe e criterios de avaliación
_ RA1. Aplica métodos de control de tesouraría e describe as súas fases.
- CA1.1. Describiuse a función e os métodos do control da tesouraría na empresa.
- CA1.2. Diferenciáronse os fluxos de entrada e saída de tesouraría (cobramentos e pagamentos) e a documentación relacionada con eles.
- CA1.3. Formalizáronse os libros e os rexistros de tesouraría.
- CA1.4. Executáronse as operacións do proceso de arqueamento e cadramento da caixa, e detectáronse as desviacións.
- CA1.5. Cotexouse a información dos extractos bancarios co libro de rexistro do ban co.
- CA1.6. Describíronse as utilidades dun calendario de vencementos en termos de previsión financeira.
- CA1.7. Relacionouse o servizo de tesouraría e o resto de departamentos, empresas e entidades externas.
- CA1.8. Utilizáronse medios telemáticos, de administración electrónica e outros substitutivos da presentación física dos documentos.
- CA1.9. Efectuáronse os procedementos de acordo cos principios de responsabilida de, seguridade e confidencialidade da información.
_ RA2. Realiza os trámites de contratación, renovación e cancelación correspondentes a instrumentos financeiros básicos de financiamento, investimento e servizos desta índole que se utilizan na empresa, e describiuse a finalidade de cada un.
- CA2.1. Clasificáronse as organizacións, as entidades e os tipos de empresas que operan no sistema financeiro español.
- CA2.2. Precisáronse as institucións de crédito e as financeiras bancarias e non ban carias, e describíronse as súas principais características.
- CA2.3. Diferenciáronse os mercados dentro do sistema financeiro español en rela ción cos produtos financeiros que se empregan habitualmente na empresa.
- CA2.4. Relacionáronse as funcións principais de cada intermediario financeiro.
- CA2.5. Diferenciáronse os principais instrumentos financeiros bancarios e non ban carios, e describíronse as súas características.
- CA2.6. Clasificáronse os tipos de seguros da empresa e os elementos que conforman un contrato de seguro.
- CA2.7. Identificáronse os servizos básicos que nos ofrecen os intermediarios finan ceiros bancarios e os documentos necesarios para a súa contratación.
- CA2.8. Calculouse a rendibilidade e o custo financeiro dalgúns instrumentos finan ceiros de investimento.
- CA2.9. Operouse con medios telemáticos de banca en liña e afíns.
- CA2.10. Formalizáronse documentos relacionados coa contratación, a renovación e a cancelación de produtos financeiros habituais na empresa.
_ RA3. Efectúa cálculos financeiros básicos, para o que identifica e aplica as leis finan ceiras correspondentes.
- CA3.1. Diferenciouse entre as leis financeiras de capitalización simple e de actuali zación simple.
- CA3.2. Calculouse o xuro simple e composto de diversos instrumentos financeiros.
- CA3.3. Calculouse o desconto simple de diversos instrumentos financeiros.
- CA3.4. Describíronse as implicacións do tempo e do tipo de xuro neste tipo de ope racións.
- CA3.5. Diferenciáronse os conceptos do tanto nominal e xuro efectivo ou taxa anual equivalente.
- CA3.6. Diferenciáronse as características dos tipos de comisións dos produtos finan ceiros máis habituais na empresa.
- CA3.7. Identificáronse os servizos básicos que ofrecen os intermediarios financeiros bancarios, e os documentos necesarios para a súa contratación.
_ RA4. Efectúa as operacións bancarias básicas e interpreta a documentación asociada.
- CA4.1. Liquidouse unha conta bancaria e unha de crédito polos métodos máis habi tuais.
- CA4.2. Calculouse o líquido dunha negociación de efectos.
- CA4.3. Diferenciáronse as variables que interveñen nas operacións de préstamos.
- CA4.4. Relacionáronse os conceptos integrantes da cota do préstamo.
- CA4.5. Describíronse as características do sistema de amortización de préstamos po los métodos máis habituais.
- CA4.6. Calculouse o cadro de amortización de préstamos sinxelos polos métodos máis habituais.
- CA4.7. Relacionáronse as operacións financeiras bancarias coa capitalización simple e composta, e o desconto simple.
- CA4.8. Comparáronse produtos financeiros baixo as variables de custo e rendibili dade.
- CA4.9. Utilizáronse ferramentas informáticas específicas do sistema operativo ban cario.
Contidos básicos
BC1. Aplicación de métodos de control de tesouraría
_ Métodos do control de xestión de tesouraría: finalidade e características.
_ Documentos e medios de cobramento e pagamento da empresa.
_ Libros de rexistros de tesouraría: caixa, bancos, contas da clientela e provedores, e efectos para pagar e para cobrar.
_ Control de caixa e banco: arqueamentos e cadramentos de caixa, e conciliación banca ria.
_ Aplicacións informáticas de xestión de tesouraría.
BC2. Trámite de instrumentos financeiros básicos de financiamento, investimento e ser vizos
_ Institucións financeiras bancarias: Banco Central Europeo, Banco de España, banca privada e caixas de aforros.
_ Institucións financeiras non bancarias: entidades aseguradoras.
_ Mercados financeiros.
_ Instrumentos financeiros bancarios e de financiamento, investimento e servizos: contas correntes e de crédito, préstamo, desconto comercial, carteira de valores, imposicións a prazo, transferencias, domiciliacións, xestión de cobramentos e pagamentos e banca en liña.
_ Instrumentos financeiros non bancarios de financiamento, investimento e servizos: lea sing, renting e factoring.
_ Outros instrumentos de financiamento.
_ Subvencións, provedores e avais.
_ Rendibilidade do investimento.
_ Custo do financiamento.
BC3. Cálculos financeiros básicos
_ Capitalización simple e composta.
_ Actualización simple.
_ Tipo de xuro efectivo ou taxa anual equivalente. Tantos por cento equivalentes.
_ Comisións bancarias: identificación e cálculo.
BC4. Operacións bancarias básicas
_ Operacións bancarias de capitalización simple e desconto simple.
_ Operacións bancarias de capitalización composta e desconto composto.
_ Documentación relacionada coas operacións bancarias.
_ Aplicacións informáticas de operativa bancaria.
_ Servizos bancarios en liña máis habituais.
Orientacións pedagóxicas
Este módulo profesional contén a formación necesaria para desempeñar a función de reali zar algunhas operacións administrativas establecidas no procedemento da xestión de te souraría necesaria para a adecuada xestión financeira da empresa.
Esta función abrangue aspectos como:
- Control da caixa e do banco.
- Identificación dos documentos de cobramentos e pagamentos.
- Identificación dos intermediarios financeiros.
- Diferenciación dos instrumentos financeiros.
- Determinación de cálculos financeiros bancarios básicos.
- Aplicación de ferramentas informáticas de xestión de tesouraría.
As actividades profesionais asociadas a esta función aplícanse nos procesos de control da xestión de tesouraría no ámbito empresarial de calquera sector produtivo necesarios para unha boa xestión financeira.
A formación do módulo contribúe a alcanzar os obxectivos xerais a), e), i), j) e ñ) do ciclo formativo, e as competencias profesionais, persoais e sociais a), b), e), m), p) e q).
As liñas de actuación no proceso de ensino e aprendizaxe que permiten alcanzar os ob xectivos do módulo han versar sobre:
- Identificación dos documentos internos e externos de cobramentos e pagamentos que se xeren na empresa.
- Diferenciación dos fluxos de entrada e saída de tesouraría.
- Rexistro da información extraída dos documentos nos libros correspondentes.
- Diferenciación dos instrumentos financeiros que operan no mercado financeiro, e as institucións financeiras que os xeran.
- Cálculo de operacións financeiras básicas.
- Uso de ferramentas informáticas específicas de xestión de tesouraría.
- Consulta e dispositivo de aplicacións de banca en liña.
